ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА" ИНН:0274033368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42974578 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года62312555959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6231255590
12103 Запасы на конец отчетного года4465417021012101
12104 Запасы на конец предыдущего года4170101527782778
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года93312654770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1265103200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153611075181239915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107511088143165181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5305561561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3051021367367
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года127518650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2076416503125770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165031470083260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20764171261446714467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171261595583858385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2032032030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2032032030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8721783685410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7836781761610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8931804687518751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8046802763716371
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3247500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3247500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145620700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207310400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7130155256765676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1552164319851985
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года232131812929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8586408057160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4080792820140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20764171261446714467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171261595583858385
21103 Выручка за отчетный год107014800797856565795
21104 Выручка за предыдущий год80079785656579553505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93527689026593763458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68902659375529551422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1348711177126280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1117712628105000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108599478114330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год94781143381630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2628169911950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1699119523370
23403 Прочие доходы за отчетный год11821678
23404 Прочие доходы за предыдущий год18216781
23503 Прочие расходы за отчетный год137011991259658
23504 Прочие расходы за предыдущий год11991259658350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1259518-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год518-4323570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29415790501
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15790501365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год965361-1331856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год361-13318561369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год965361-1330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год361-13318560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (965)/Стоимость активов (20764) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93527+10859+0) = 2.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2628)/Выручка (107014) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (965)/Выручка (107014) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.755

Индекс Альтмана Z = 5.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСТРАНСТАРА"