ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "СОЮЗ ТЕАТРАЛЬНЫХ ДЕЯТЕЛЕЙ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВСЕРОССИЙСКОЕ ТЕАТРАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО)"-"СОЮЗ ТЕАТРАЛЬНЫХ ДЕЯТЕЛЕЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0274034080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03962751 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168717201753
11504 Основные средства на конец предыдущего года172017531786
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1385631298
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года56312981262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182522833051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228330513048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72529158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29158229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159726503403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265034032328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232226793561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267935612557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414749626612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496266125605
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года3085-40935902
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года4093-59025400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года522797600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7976000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360748906502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489065025400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54072110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72110205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54072110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72110205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414749626612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496266125605
21103 Выручка за отчетный год375944573758
21104 Выручка за предыдущий год445737586806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413742353487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423534877789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-378222271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222271-983
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-378222271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222271-983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-378222271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222271-983
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-378222271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222271-983
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-378222271
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222271-983
61003 Остаток средств на начало отчетного года7976000
62153 Членские взносы за отчетный год312281185
62203 Целевые взносы за отчетный год333439703383
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год375944573758
62003 Поступило средств - всего за отчетный год740587087326
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год281241212968
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год511446443
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год7669690
63133 иные мероприятия за отчетный год153527062525
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год486843903758
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год292121402241
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год188215261364
63263 прочие за отчетный год656364
63003 Использовано средств - всего за отчетный год768085116726
64003 Остаток средств на конец отчетного года522797600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (4147) = -9.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4137+0+0) = -9.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-378)/Выручка (3759) = -10.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (3759) = -10.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.68

Индекс Альтмана Z = 8.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.96), коэффициент быстрой ликвидности (4.3), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-10.06%), рентабельность компании (-10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники