ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274036320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01905594 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года90000
11503 Основные средства на конец отчетного года170210994168508690635
11504 Основные средства на конец предыдущего года102599850869063598437
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года9029419811021
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года94198110211062
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года31375119741680717260
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14837168071726012440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202576115514102881108951
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118377102881108951111974
12103 Запасы на конец отчетного года478559420148355440385553
12104 Запасы на конец предыдущего года420147355440385553285868
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года54107900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года79000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343808454224756749954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45706475674995441787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36291270031962816431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26509196281643133630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года224507578
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года494757875
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года866312492652422710452016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года492935422710452016361360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1068889608166525591560967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611312525591560967473334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210000210000210000210000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21000021000021000010000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3618994533657637853
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года36189365763785337930
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000100010001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117850-51839-51726-56000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-49044-51726-56000-14545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129339195350195850192853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19814619585019285334385
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12222423252240
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2224232522402255
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12222423252240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2224232522402255
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4626102347719541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года856089395974289709333913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396325289709333913424279
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года36548776280598371
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7762805983718683
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6856003732
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года639685661710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года939538410592327416365874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410943327416365874436694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1068889608166525591560967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611312525591560967473334
21103 Выручка за отчетный год2959532215150619051851524750
21104 Выручка за предыдущий год2151506190518515247501637129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2333985154316413593961053483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1543164135939610534831147716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625547608342545789471267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год608342545789471267489413
22103 Коммерческие расходы за отчетный год703786558319489667466040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год558319489667466040505532
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37159369653272544357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-782391286419157-27498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1286419157-27498-60476
23203 Проценты к получению за отчетный год44330
23204 Проценты к получению за предыдущий год4330179
23303 Проценты к уплате за отчетный год8280410025570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4100255700
23403 Прочие доходы за отчетный год3205013545153918981
23404 Прочие доходы за предыдущий год1354515391898311315
23503 Прочие расходы за отчетный год30162156651592427804
23504 Прочие расходы за предыдущий год15665159242780426572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84627664816070-46289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год664816070-46289-75553
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год38095117024328
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год891170243287339
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12-951161-54
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-931161-5478
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16557-4739-37554786
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2314-375547867849
24603 Прочее за отчетный год1061232285
24604 Прочее за предыдущий год12322850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68188188111132-41534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430411132-41534-67782
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-861-6858-75-4192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-68188-1144274-41611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34434274-41609-71974
32003 Величина капитала на 3121000021000021000010000
32005 Величина капитала на 3136189365763785337930
32006 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 31-49044-51726-56000-14545
32008 Величина капитала на 3119814519585019285334385
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68806113041455
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)68806500127741532
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681180041455
33218 Убыток (ИТОГО)681180041455
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))688000
33278 Дивиденды (ИТОГО)688000
33003 Величина капитала на 31210000210000210000210000
33005 Величина капитала на 3136189361893657637853
33006 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-117850-51839-51726-56000
33008 Величина капитала на 31129339195350195850192853
36003 Чистые активы на 31165887203112203909201224
36004 Чистые активы на 3120590720390920122443068
41103 Поступления – всего за отчетный год3260358375930421046771714222
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3128728316105521006811709145
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год114956431631802358
41193 Прочие поступления за отчетный год166745939338162719
41203 Платежи – всего за отчетный год3287810371046521081591948145
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2530082159349016679781544792
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год363495188957264441248479
41293 Прочие платежи за отчетный год39423319280186838154099
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2745248839-3482-233923
42103 Поступления – всего за отчетный год7798288985121213
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год77982889851192
42203 Платежи – всего за отчетный год683134163889123949
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6831341638283904
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год96-125885096-2736
43103 Поступления – всего за отчетный год723632559206508353347977
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год723627559206508353147977
43193 Прочие поступления за отчетный год500200000
43203 Платежи – всего за отчетный год686494586171506770128517
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год677922582624504395128517
43293 Прочие платежи за отчетный год8572023750
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37138-269651583219460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период978292863197-17199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68188)/Стоимость активов (1068889) = -6.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2333985+703786+0) = -2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78239)/Выручка (2959532) = -2.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68188)/Выручка (2959532) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = -0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-2.64%), рентабельность компании (-2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШФАРМАЦИЯ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН