ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЯКС" ИНН:0274036866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31236222 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года508251958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2519581360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90132235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132235355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5984821193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48211931715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5984821193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48211931715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250405342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405342533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34877851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778511182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34877851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778511182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5984821193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48211931715
21103 Выручка за отчетный год1999112912629
21104 Выручка за предыдущий год1129126290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1911103012594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1030125940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год889935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год889935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99350
23503 Прочие расходы за отчетный год491796
23504 Прочие расходы за предыдущий год17960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3982-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82-610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7019130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3163-191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63-1910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (598) = -5.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1911+0+0) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (1999) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (1999) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.718

Индекс Альтмана Z = 3.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники