Региональное отделение Общероссийской общественной организации "Российский Красный Крест" по Республике Башкортостан ИНН:0274037193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02939968 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390390367498
11504 Основные средства на конец предыдущего года390367498500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3903903670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3903674980
12103 Запасы на конец отчетного года103818481050
12104 Запасы на конец предыдущего года18481051230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3458174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5836138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053647307101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года647307101178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212525004200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25004202750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25152890787773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2890787773816
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23532705521463
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2705521463537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235327055210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27055214630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162185266310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185266310279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1621852660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1852663100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25152890787773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2890787773816
23403 Прочие доходы за отчетный год1631559935
23404 Прочие доходы за предыдущий год155993573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163155990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15599350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3331207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3120711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1301247928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124792843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130124790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12479280
32005 Величина капитала на 312706000
32008 Величина капитала на 312706000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)4712000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4712000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)4712000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4712000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5059000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5059000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)5059000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5059000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)2359000
33005 Величина капитала на 312359000
33008 Величина капитала на 312359000
41103 Поступления – всего за отчетный год2523000
41193 Прочие поступления за отчетный год2523000
41203 Платежи – всего за отчетный год2117000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год996000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год948000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40000
41293 Прочие платежи за отчетный год133000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год406000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период406000
61003 Остаток средств на начало отчетного года2706524439533
62153 Членские взносы за отчетный год3450
62203 Целевые взносы за отчетный год161584054538581
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год3089307743180
62503 Прочие за отчетный год5474635
62003 Поступило средств - всего за отчетный год47121153348220
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4350848338627669
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год4350848338550
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6938228381017
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6207106850
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год3000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год5567440
63263 прочие за отчетный год1512810
63503 Прочие за отчетный год16463724
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5059935147370
64003 Остаток средств на конец отчетного года23592706524439

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (2515) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.525

Индекс Альтмана Z = 20.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.5), коэффициент быстрой ликвидности (6.71), коэффициент текущей ликвидности (13.12), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники