ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО" ИНН:0274039433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32012594 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года55
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года513
11503 Основные средства на конец отчетного года1290721876
11504 Основные средства на конец предыдущего года218767463
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34350
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1634821881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218817476
12103 Запасы на конец отчетного года2813434860
12104 Запасы на конец предыдущего года3486041439
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1254554
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73990
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года630460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19672107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21071800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111260308
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года603081427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10291297829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97829112828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119260119710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119710120304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2127100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года842757
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года757757
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8979175661
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7566172030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9276076518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7651872887
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1506615128
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1512815408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1143428064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2806432009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2650043192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4319247417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119260119710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119710120304
21103 Выручка за отчетный год78881111762
21104 Выручка за предыдущий год111762125728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6259486401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8640190079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1628725361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2536135649
22103 Коммерческие расходы за отчетный год220176462
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год646231333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-573018899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188994316
23403 Прочие доходы за отчетный год279030
23503 Прочие расходы за отчетный год199631379
23504 Прочие расходы за предыдущий год137912696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221017520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17520-5608
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221017520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17520-5608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221017520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17520-5608

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2210)/Стоимость активов (119260) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62594+22017+0) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5730)/Выручка (78881) = -7.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2210)/Выручка (78881) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.5

Индекс Альтмана Z = 8.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-7.26%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ВАЛЕРО"