ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР" ИНН:0274039916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32029347 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217321732198208
11504 Основные средства на конец предыдущего года21732198208208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2173217321980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217321982080
12103 Запасы на конец отчетного года791318495
12104 Запасы на конец предыдущего года131849590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298223184152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223184152115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3793602690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3602692510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255225332467459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25332467459416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5155155150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5155155150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6685821850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года582185-1550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11831097700360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1097700360355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13691436176799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143617679961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1369143617670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14361767990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255225332467459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25332467459416
21103 Выручка за отчетный год126212481163984
21104 Выручка за предыдущий год124811639841127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год555417539833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4175394431079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7078316240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8316245410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5263203640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3203643900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1815112600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5112601510
23503 Прочие расходы за отчетный год547482116
23504 Прочие расходы за предыдущий год748211618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1274371780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437178350
24603 Прочее за отчетный год5753610
24604 Прочее за предыдущий год5361350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год703841170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3841170-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год703841170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38411700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (2552) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (555+526+0) = 16.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (1262) = 14.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (1262) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.864

Индекс Альтмана Z = -1.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (14.34%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНКАР"