ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН" ИНН:0274043895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42979038 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года58110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года811140
11503 Основные средства на конец отчетного года11316160231928922994
11504 Основные средства на конец предыдущего года16023192892299423870
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года17171190
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40744404944088144700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40494408814456763246
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2046000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5411156542601980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5654260198676940
12103 Запасы на конец отчетного года2699203564507935634
12104 Запасы на конец предыдущего года20356450793563417699
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22214970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2149714520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44432292653959537165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29265395953328772391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62359126235841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591262358413570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года430190541120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1905411224260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4820652138919060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5213891906786400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102317108680152104146334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108680152104146334180776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1816623186226510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2318622651221090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18177231972266222120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23197226622212020272
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16135220794679052435
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22079467905243537081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66783634048265260912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63404826526091285380
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1222000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84140854831294420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года854831294421133470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102317108680152104146334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108680152104146334180776
21103 Выручка за отчетный год130500176471173473168170
21104 Выручка за предыдущий год176471173473168170174946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123120172736167163153674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172736167163152145168927
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7380373563100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37356310160250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год928181023220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1810232215290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6452192539880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19253988144960
23203 Проценты к получению за отчетный год4044205900
23204 Проценты к получению за предыдущий год4205907570
23303 Проценты к уплате за отчетный год77131426116525
23304 Проценты к уплате за предыдущий год314261165257501
23403 Прочие доходы за отчетный год13015212558487166
23404 Прочие доходы за предыдущий год21255848640913564
23503 Прочие расходы за отчетный год224572743662212833
23504 Прочие расходы за предыдущий год274366221283314090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3357141311930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1413119323040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166527240106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52724055578
24603 Прочее за отчетный год74327990
24604 Прочее за предыдущий год2799510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42668598542198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8598542198-2586
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42668598540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85985421980
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3123186000
32008 Величина капитала на 3123197000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5020000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5020000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4266000
33218 Убыток (ИТОГО)4266000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))754000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)754000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3118166000
33008 Величина капитала на 3118177000
36003 Чистые активы на 3118177000
36004 Чистые активы на 3123197000
41103 Поступления – всего за отчетный год105953000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100909000
41193 Прочие поступления за отчетный год5044000
41203 Платежи – всего за отчетный год102771000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82867000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8902000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год314000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год124000
41293 Прочие платежи за отчетный год10564000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3182000
42103 Поступления – всего за отчетный год3250000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3250000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3250000
43103 Поступления – всего за отчетный год14000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14000000
43203 Платежи – всего за отчетный год20400000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4266)/Стоимость активов (102317) = -4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123120+928+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6452)/Выручка (130500) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4266)/Выручка (130500) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Х5 = Выручка/Активы = 1.275

Индекс Альтмана Z = 1.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ОКОН"