Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг" ИНН:0274044031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01456156 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187565195897204334212243
11504 Основные средства на конец предыдущего года195897204334212243364019
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9992016
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9993877
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2007200720070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2007200720070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1895811979132063500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1979132063502142590
12103 Запасы на конец отчетного года147917
12104 Запасы на конец предыдущего года7917186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6551704366032170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7043468121701887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1857463829246825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4638292468251164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84221168895360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11688761490120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198003209601215886223271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209601213964223271371133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1809818098180980
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1809818098180980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3698936989369890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3698936989369890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47110-62804-804230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-62804-82344-1029550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7977-7717-25336-47868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7717-27257-4786872135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года178955204250226050256350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года204250226050256350254723
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1789552042502260500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2042502260502563500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11071130681517214789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13068151711478916557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1107113068151720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1306815171147890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198003209601215886223271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209601213964223271371133
21103 Выручка за отчетный год39375469604603937666
21104 Выручка за предыдущий год46960460393766636169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3937546960460390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4696046039376660
22203 Управленческие расходы за отчетный год1836417673157010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1767315701154120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2101129287303380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2928730338222540
23403 Прочие доходы за отчетный год22423810811
23404 Прочие доходы за предыдущий год381081130
23503 Прочие расходы за отчетный год404955975237148786
23504 Прочие расходы за предыдущий год5597523714878610319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1920424071251010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2407125101-1259200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351045182569-5917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4518446410361953
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год33129600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год296556280820
24604 Прочее за предыдущий год132600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156941954022532-120003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1954020611-1200036851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1569419540225320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1954020611-1200030
32003 Величина капитала на 3118098000
32005 Величина капитала на 3136989000
32007 Величина капитала на 31-62804000
32008 Величина капитала на 31-7717000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15694000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15694000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15694000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15694000
33003 Величина капитала на 3118098000
33005 Величина капитала на 3136989000
33007 Величина капитала на 31-47110000
33008 Величина капитала на 317977000
36003 Чистые активы на 317977000
36004 Чистые активы на 317717000
41103 Поступления – всего за отчетный год54232000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54022000
41193 Прочие поступления за отчетный год210000
41203 Платежи – всего за отчетный год31718000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13260000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2506000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3924000
41293 Прочие платежи за отчетный год12028000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22514000
43203 Платежи – всего за отчетный год25295000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25295000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25295000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2781000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15694)/Стоимость активов (198003) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18364) = 114.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21011)/Выручка (39375) = 53.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15694)/Выручка (39375) = 39.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (53.36%), рентабельность компании (39.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Центральный Универмаг"