ООО "Фирма "Поларис" ИНН:0274044850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32065828 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37004810
11504 Основные средства на конец предыдущего года48105001
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37124822
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48225013
12103 Запасы на конец отчетного года4486883579
12104 Запасы на конец предыдущего года8357938123
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2798518360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1836025261
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6221771075
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7107539178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8519111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111286
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6863
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143658173211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173211103685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147370178033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178033108698
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15041703
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1703492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15161715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1715505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145854176318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176318108193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145854176318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176318108193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147370178033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178033108698
21103 Выручка за отчетный год2016010
21104 Выручка за предыдущий год3081490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1788930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2659030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19590
22203 Управленческие расходы за отчетный год254900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год396130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6740
23403 Прочие доходы за отчетный год67130
23404 Прочие доходы за предыдущий год40970
23503 Прочие расходы за отчетный год15360
23504 Прочие расходы за предыдущий год23780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1431)/Стоимость активов (147370) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178893+504+25490) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3286)/Выручка (201601) = -1.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1431)/Выручка (201601) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 1.368

Индекс Альтмана Z = 1.408

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.408<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.63%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники