Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор" ИНН:0274046085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33795144 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8479631088
11504 Основные средства на конец предыдущего года96310881231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8479631098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96310981261
12103 Запасы на конец отчетного года96011941439
12104 Запасы на конец предыдущего года119414392008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541169440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16944048
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года54300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года304250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155513932304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139323042434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240223563402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235634023695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217521460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214625700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218521562570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215625702662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217200242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200242443
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217200242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200242443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240223563402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235634023695
21103 Выручка за отчетный год529040663784
21104 Выручка за предыдущий год406637843235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482840583410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405834103329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4628374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8374-94
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4628374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8374-94
23403 Прочие доходы за отчетный год4326161
23404 Прочие доходы за предыдущий год326161207
23503 Прочие расходы за отчетный год278207517
23504 Прочие расходы за предыдущий год207517477
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18812718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12718-364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160127110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127110102
24604 Прочее за предыдущий год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-92-466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (2402) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4828+0+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (462)/Выручка (5290) = 8.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (5290) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.069

Х5 = Выручка/Активы = 2.202

Индекс Альтмана Z = 7.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (7.17), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.73%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Мотор"