ООО РЕСТОРАН "АГИДЕЛЬ" ИНН:0274047882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26804919 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9787972711379
11504 Основные средства на конец предыдущего года9727113790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9787972711379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9727113790
12103 Запасы на конец отчетного года808388669
12104 Запасы на конец предыдущего года3886690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8163932198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39321980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106031012013577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10120135770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года838136315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1363150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года811067071345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года670713450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1655205012217
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2050122170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9765875713562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8757135620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106031012013577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10120135770
21103 Выручка за отчетный год198421724315428
21104 Выручка за предыдущий год17243154280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184241537314040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15373146320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141818701388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18707960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14181870796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18707960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14181870796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18707960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5955170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8231353796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13537960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (823)/Стоимость активов (10603) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18424+0+0) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1418)/Выручка (19842) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (823)/Выручка (19842) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = -3.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники