Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг" ИНН:0274051399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22664545 ОКВЭД:63.12.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22742208342237923524
11504 Основные средства на конец предыдущего года20834223792352423473
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1501258165816
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12581658165816
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1326495434421
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года495434421366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24218213412862929761
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21341286292976129655
12103 Запасы на конец отчетного года2225211019041640
12104 Запасы на конец предыдущего года2045190416401487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8846213129598496227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213129598495920101069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28794747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79474784
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44671030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132103800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11143235689803897914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235689803897687102640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3536144909126667127675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44909126667127448132295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года702702702702
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года702702702702
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8624862486240
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8624862486240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года105105105105
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года105105105105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2027224041106204107500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24041106204107500108024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2970333472115635116931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33472115635116931117455
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года270306361387
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года306361387336
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270306361387
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306361387336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3961869785658249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86978565802212672
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1427243421062108
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2434210621081832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5388111311067110357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11131106711013014504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3536144909126667127675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44909126667127448132295
21103 Выручка за отчетный год57695727946738574525
21104 Выручка за предыдущий год72794673857452592997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39356507434603452899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50743460345289971485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18339220512135121626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22051213512162621512
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60223482
22203 Управленческие расходы за отчетный год18466192682079620260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19268207962026017234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12727775551143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277755511433796
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год1508405289335
23404 Прочие доходы за предыдущий год405289335231
23503 Прочие расходы за отчетный год6018715621781835
23504 Прочие расходы за предыдущий год7156217818352258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4636-3974-1334-357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3974-1334-3571769
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год565070626
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-601244228137
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1244228137162
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-36-55-2651
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-55-2651-18
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год831611355
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год61135592
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3769-4423-1296-524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4423-1296-5241250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3769-4423-1296-524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4423-1296-5241250
32003 Величина капитала на 31702702702702
32005 Величина капитала на 318624862486248624
32006 Величина капитала на 31105105105105
32007 Величина капитала на 3124041106204107500108024
32008 Величина капитала на 3133472115635116931117455
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3769821631296524
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3769821631296524
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))376944231296524
33218 Убыток (ИТОГО)376944231296524
33003 Величина капитала на 31702702702702
33005 Величина капитала на 318624862486248624
33006 Величина капитала на 31105105105105
33007 Величина капитала на 312027224041106204107500
33008 Величина капитала на 312970333472115635116931
36003 Чистые активы на 312970333472115635116931
36004 Чистые активы на 3133472115635116931117455
41103 Поступления – всего за отчетный год65410697086822791702
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47934469113285462974
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год17055221822781620194
41193 Прочие поступления за отчетный год42161575578534
41203 Платежи – всего за отчетный год63019697056763190024
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18689191032049244925
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42466385243603429215
41293 Прочие платежи за отчетный год1864114651110015684
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год239135961678
42103 Поступления – всего за отчетный год100215300
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год12000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год990000
42203 Платежи – всего за отчетный год34441125961715
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год34441125961715
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-244241-596-1715
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-51320-37

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3769)/Стоимость активов (35361) = -10.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39356+0+18466) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-127)/Выручка (57695) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3769)/Выручка (57695) = -6.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.25

Индекс Альтмана Z = 5.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (-6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией "Башметаллопторг"