Закрытое Акционерное Общество "Магазин №21" ИНН:0274051624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648931 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года165820101157
12104 Запасы на конец предыдущего года201011571245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308253391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253391428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года366345825030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года458250309197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562968456578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6845657810870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562968456758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6845675811362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года314314314
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года314314314
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года187718771877
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года187718771877
13603 Резервный капитал на конец отчетного года107107107
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года107107107
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237833473224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года334732247819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467656455522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5645552210117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95312001236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120012361245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95312001236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120012361245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562968456758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6845675811362
21103 Выручка за отчетный год317463593336448
21104 Выручка за предыдущий год359333644841672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199592234223282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223422328228162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117871359113166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135911316613510
22203 Управленческие расходы за отчетный год96081009710073
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10097100739849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217934943093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349430933661
23204 Проценты к получению за предыдущий год1431390
23403 Прочие доходы за отчетный год3423032
23404 Прочие доходы за предыдущий год3032325
23503 Прочие расходы за отчетный год302520
23504 Прочие расходы за предыдущий год252051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249136423244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364232443935
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317319298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год319298265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217433232946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332329463670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год217433232946
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год332329463670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2174)/Стоимость активов (5629) = 38.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19959+0+9608) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2179)/Выручка (31746) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2174)/Выручка (31746) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.907

Индекс Альтмана Z = 14.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.84), коэффициент быстрой ликвидности (4.17), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники