АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН" ИНН:0274051744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07543896 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года11020402873393530447
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года40287339353044724707
11503 Основные средства на конец отчетного года31243983859433396162
11504 Основные средства на конец предыдущего года98385943339616298401
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105972767676
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года76767676
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года215212196204
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года212196204392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148450138960128540126889
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138960128540126889123576
12103 Запасы на конец отчетного года222741231943174729220719
12104 Запасы на конец предыдущего года231943174729220719135574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41212358773030346768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35876303034676834514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1639126992147198376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года699214719837616040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года37802398107185350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427865278592222168286748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278591222169286748191478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576315417551350708413637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417551350708413637315054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1377137713771377
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1377137713771377
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9024114130118338119134
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года114130118338119134119681
13603 Резервный капитал на конец отчетного года206206206206
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года206206206206
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19808711795610003885418
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1179561000388541879652
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208694233669219959206135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233669219959206135200916
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года117711182180736243
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11821807362434009
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1177111821615786243
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года118216157862434009
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10178344036090157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4403609015765082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2302221016874380598443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101686438059844345047
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2384526339012659
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года263392536600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35585017206269171201259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17206169171201259110129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576315417551350708413637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417551350708413637315054
21103 Выручка за отчетный год439260429190465676284226
21104 Выручка за предыдущий год429190465676284226402589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423995402971419477271729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402970419477247044384445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15265262204619912497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26220462003718218144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15265262201954612497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26220195461249718144
23203 Проценты к получению за отчетный год235424281186176
23204 Проценты к получению за предыдущий год24281186176214
23303 Проценты к уплате за отчетный год18837671466432585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6714664325856134
23403 Прочие доходы за отчетный год45707168851642517222
23404 Прочие доходы за предыдущий год16885164251722213968
23503 Прочие расходы за отчетный год32878485742816804
23504 Прочие расходы за предыдущий год4856428168048019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11611339612623320506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33963262332050618173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1989320235902008
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3202359020083372
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год386142180330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год142180330536
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-50373218362424
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год373218362235799
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3000
24603 Прочее за отчетный год79000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9596270292080716074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27029208071607414002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9596270292080716074
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27029208071607414002
32003 Величина капитала на 311377137713771377
32005 Величина капитала на 31114130118338119134119681
32006 Величина капитала на 31206206206206
32007 Величина капитала на 311179561000388541879652
32008 Величина капитала на 31233669219959206135200916
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114701312372160216702
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)114701312372160216702
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9595270292080716074
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9595270292080716074
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105106420800
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)105106420800
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)105106420800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3457113319698210936
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13967717527698210936
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)105106420800
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)105106420800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34571811650285361
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)34571811650285361
33003 Величина капитала на 311377137713771377
33005 Величина капитала на 319024114130118338119134
33006 Величина капитала на 31206208206206
33007 Величина капитала на 3119808711795610003885418
33008 Величина капитала на 31208694233669219959206135
36003 Чистые активы на 31208694233669219959206135
36004 Чистые активы на 31233669219959206135200916
41103 Поступления – всего за отчетный год573834505157435584386935
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год528573488306420140366449
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13740143001510416854
41193 Прочие поступления за отчетный год3152125513403632
41203 Платежи – всего за отчетный год472497493739386005416020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183565176015146782195493
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год224547217165149599125428
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17205656368002585
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год320328327195929
41293 Прочие платежи за отчетный год43977911648210586585
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1013371141949579-29085
42203 Платежи – всего за отчетный год50546484368722
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год49546484368722
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год10000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-505-4648-3182-423
43103 Поступления – всего за отчетный год229198278840199785236195
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год229198278840199785225995
43203 Платежи – всего за отчетный год173110293337239839214350
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год27487735593073
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год173083288460236280201077
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год56088-14497-4005421845
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период156920-77276343-7663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9596)/Стоимость активов (576315) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (423995+0+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15265)/Выручка (439260) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9596)/Выручка (439260) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 3.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ "СОЛИТОН"