Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD ИНН:0274053572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687611 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3240257524302293
12104 Запасы на конец предыдущего года2575243022931710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84917498194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17498194484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года479712799653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года712799653465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4569346133270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3461332731400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4569346133273140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3461332731402659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3497332530620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3325306227150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3507333530722725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3335307227252382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1062126255415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126255415277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10621262550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1262554150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4569346133273140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3461332731402659
21103 Выручка за отчетный год9612116701487214271
21104 Выручка за предыдущий год11670148721427120072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9350113251441713825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11325144171382519449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2623454550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3454554460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2623454550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3454554460
23403 Прочие доходы за отчетный год3304
23404 Прочие доходы за предыдущий год3040
23503 Прочие расходы за отчетный год50202121
23504 Прочие расходы за предыдущий год202121147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2153284340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3284344290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43658786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65878695
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172263347343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263347343381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1722633470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2633473430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (4569) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9350+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (9612) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (9612) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.302

Индекс Альтмана Z = 8.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Электрон МТ" LTD