Садоводческое некоммерческое товарищество "За здоровый отдых" ИНН:0274053935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42975879 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года346346346
11504 Основные средства на конец предыдущего года3463460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года346346346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3463460
12103 Запасы на конец отчетного года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года475250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1157980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461425426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4254260
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года5270
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года27300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3463460
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3463460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396373376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3733760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года655250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461425426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4254260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (461) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.092

Индекс Альтмана Z = 7.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники