ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ГАРАЖНЫЙ КООПЕРАТИВ "ВИТА" ИНН:0274055210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42996060 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года-12010
12104 Запасы на конец предыдущего года8100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года636490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62514210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года644100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62514210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года644100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37512110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62514210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года644100
21103 Выручка за отчетный год2243060
21104 Выручка за предыдущий год51200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1372640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2100
22203 Управленческие расходы за отчетный год1171480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год940
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (625) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87+21+117) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (224) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (224) = -4.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 3.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники