ООО "СПОРТТОВАРЫ" ИНН:0274055428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643402 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247612570431534
11504 Основные средства на конец предыдущего года257043153432368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247612570431540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257043154032368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98161364712569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13647125697838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14511258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98161366113080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136611308012179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345773936544620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393654462044547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1926300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1443900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19273144495509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144495509243
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года99021301022581
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года130102258126675
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99021301022581
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130102258126675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54021190616530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119061653017525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54021190616530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119061653017629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345773936544620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393654462044547
21103 Выручка за отчетный год84541265414434
21104 Выручка за предыдущий год12654144340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278529878032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298780320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год566996676402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год966764020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год566996676402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год966764020
23303 Проценты к уплате за отчетный год3152601252
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26012520
23403 Прочие доходы за отчетный год393395
23404 Прочие доходы за предыдущий год33950
23503 Прочие расходы за отчетный год4721735
23504 Прочие расходы за предыдущий год17350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год492193935510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939355100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97126244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1262440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год482492675266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год926752660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год482400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год926700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4824)/Стоимость активов (34577) = 13.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2785+0+0) = 203.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5669)/Выручка (8454) = 67.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4824)/Выручка (8454) = 57.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.259

Индекс Альтмана Z = 3.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (67.06%), рентабельность компании (57.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники