ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАСТИОН" ИНН:0274056020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45226546 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428239023910
11504 Основные средства на конец предыдущего года390239100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428239023910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390239100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199115571900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155719000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224827923234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279232340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423943495134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434951340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года852182519044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825190440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года765075287949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года752879490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года790077788199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года777881990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года621473845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4738450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года621473845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4738450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года852182519044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825190440
21103 Выручка за отчетный год188632191122494
21104 Выручка за предыдущий год21911224940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118791421314550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14213145500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год698476987944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год769879440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год698476987944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год769879440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год698476987944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год769879440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56611551191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115511910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641865436753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год654367530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641865436753
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год654367530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6418)/Стоимость активов (8521) = 75.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11879+0+0) = 58.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6984)/Выручка (18863) = 37.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6418)/Выручка (18863) = 34.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.753

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.82

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.721

Индекс Альтмана Z = 24.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.62), коэффициент быстрой ликвидности (6.83), коэффициент текущей ликвидности (6.83), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (37.02%), рентабельность компании (34.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники