ООО "САЛОН ОПТИКИ" ИНН:0274056196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45229680 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30301030
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30103730
11503 Основные средства на конец отчетного года96196212861537
11504 Основные средства на конец предыдущего года962128615371727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99199213890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года992138916100
12103 Запасы на конец отчетного года20380188821588614384
12104 Запасы на конец предыдущего года18882158861438413259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8368617652057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8617657571946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6411233278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11233278157
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1217141716380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1417163813000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2249721272186210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2127218621165190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23488222642001018129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22264200101812917168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13664000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141425594700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14255947095490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136881426594809559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14265948095599866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98007999105308570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79991053085707302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98007999105300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79991053085700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23488222642001018129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22264200101812917168
21103 Выручка за отчетный год40340482923696536742
21104 Выручка за предыдущий год48292369653674234837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18664189221780935339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18922178091745632287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2167629370191560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2937019156192860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2085522379173070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2237917307178830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год821699118490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6991184914030
23403 Прочие доходы за отчетный год124254218213
23404 Прочие доходы за предыдущий год254218213125
23503 Прочие расходы за отчетный год931916902704
23504 Прочие расходы за предыдущий год916902704744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14632911650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год632911659120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1463291165912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632911659121931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14632911650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632911659120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (23488) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18664+20855+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (821)/Выручка (40340) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (40340) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.397

Индекс Альтмана Z = 5.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники