Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль" ИНН:0274056608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45235278 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570266003275314
11504 Основные средства на конец предыдущего года600327531417444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570266003275314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600327531417444
12103 Запасы на конец отчетного года665959
12104 Запасы на конец предыдущего года595959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38171299759168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299759168131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38248300579242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300579242195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года952749008984556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года900898455617639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644548522698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485226981682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года702367260275129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года726027512815957
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18593126356729
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1263567300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888298523781858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года852378185815957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года952749008984556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года900898455617639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371738373690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383736901262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3717-3837-3690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3837-3690-1262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3717-3837-3690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3837-3690-1262
23403 Прочие доходы за отчетный год565763805013
23404 Прочие доходы за предыдущий год638050131809
23503 Прочие расходы за отчетный год766
23504 Прочие расходы за предыдущий год666
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193325371317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25371317541
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339383301
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год383301109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159421541016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21541016432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1594)/Стоимость активов (95274) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3717+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3717)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1594)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = -1.938

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Декор-Текстиль"