МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274056686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45293643 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22829247492406425663
11504 Основные средства на конец предыдущего года24749240642566319634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22829247492406425663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24749240642566324118
12103 Запасы на конец отчетного года1156116417661757
12104 Запасы на конец предыдущего года1164176617572030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3910357641705009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3576417050093696
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157276148257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276148257319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6723501660847023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5016608470236045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29552297653014832686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29765301483268630163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4506450645064506
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4506450645064506
13603 Резервный капитал на конец отчетного года451451451451
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года451451451451
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18582169481616314440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16948161631444012646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23539219052112019397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21905211201939717603
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года28000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6226829772267315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8297722673158697
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-241-437-198-126
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-437-198-126-137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59857860902813289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786090281328912560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29552297653014832686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29765301483268630163
21103 Выручка за отчетный год69727772667700774846
21104 Выручка за предыдущий год77266770077484669038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66047743797221369506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74379722136950665172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3680288747945340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2887479453403866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3680288747945340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2887479453403866
23303 Проценты к уплате за отчетный год10174545820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1745458200
23403 Прочие доходы за отчетный год1723728357
23404 Прочие доходы за предыдущий год372835784
23503 Прочие расходы за отчетный год1541145814463762
23504 Прочие расходы за предыдущий год1458144637622561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230116272886815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162728868151389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год528313750742
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313750742537
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17731314213673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1314213673852
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17731314213673
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1314213673852
32003 Величина капитала на 314506450645064506
32006 Величина капитала на 31451451451451
32007 Величина капитала на 3116948161631444012646
32008 Величина капитала на 3121905211201939717603
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1633131421361794
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1633131421361794
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16331314213673
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16331314213673
33003 Величина капитала на 314506450645064506
33006 Величина капитала на 31451451451451
33007 Величина капитала на 3118581169481616314440
33008 Величина капитала на 3123538219052112019397
36003 Чистые активы на 3123539219052112019397
36004 Чистые активы на 3121905211201939717603
41103 Поступления – всего за отчетный год77800927519042683631
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77710923479033883574
41193 Прочие поступления за отчетный год904048857
41203 Платежи – всего за отчетный год76400904488640485006
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30416423744136942056
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21269222462183120921
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1120500821
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год151749210281169
41293 Прочие платежи за отчетный год23187253162167620039
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год140023034022-1375
43103 Поступления – всего за отчетный год1000200010005500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000200010005500
43203 Платежи – всего за отчетный год1019417551314187
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000415551003400
43293 Прочие платежи за отчетный год192031787
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19-2175-41311313
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1381128-109-62

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1773)/Стоимость активов (29552) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66047+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3680)/Выручка (69727) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1773)/Выручка (69727) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.915

Индекс Альтмана Z = 4.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРГОВЫЙ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЙ РЫНОК "КИРОВСКИЙ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН