ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ" ИНН:0274057150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45299676 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1221601137
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16011379
11503 Основные средства на конец отчетного года99618947373662227041
11504 Основные средства на конец предыдущего года94737366222704121736
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500065500075500075500075
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500075500075500075500075
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7799373396108
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года373396108251
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6502214760632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года607604595995539420527991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года595995539420527991522703
12103 Запасы на конец отчетного года11980223167423680983
12104 Запасы на конец предыдущего года223167423680983197236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396116489089419150478606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года489089419150478606385306
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года502377460487668230521147
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года460487668230521147521944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207681250140040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года768125014004013755
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4730472956938134
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года472956938134153173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91522397738911798101128923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года977389117981011289231271431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1522827157338417192301656914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1573384171923016569141794134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1296762129676213011191390119
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1296762130111913901191568015
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116116116116
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года116116116116
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2469246924462242
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2469244622422036
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48534488146653975
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4881466539751425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1250813130422813083461396452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1304228130834613964521571592
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1122
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1123103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208226215024369512210386
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215024369512210386189015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62385522683857146879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52268385714687929229
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1403186419801727
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1864198017271192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272014269156410883260460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269156410883260460219439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1522827157338417192301656914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1573384171923016569141794134
21103 Выручка за отчетный год57858202148253764291789
21104 Выручка за предыдущий год202148253764291789163796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17816119972157903222997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119972157903222997122540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40042821769586168792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82176958616879241256
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53639775538361449594
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77553836144959433540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1359746231224719198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462312247191987716
23303 Проценты к уплате за отчетный год21729283701639512046
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2837016395120463570
23404 Прочие доходы за предыдущий год86660278568153528749
23503 Прочие расходы за отчетный год25756623141768685332
23504 Прочие расходы за предыдущий год62314176868422236113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6108259960364833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год599603659431762
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-111430
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7424-232880
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-232880251
24604 Прочее за предыдущий год100153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5365857647964833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год576479648331257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5365857647964833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год576479648331257
32003 Величина капитала на 311296762130111913901191568015
32005 Величина капитала на 31116116116116
32006 Величина капитала на 312469244622422036
32007 Величина капитала на 314881466539751425
32008 Величина капитала на 311304228130834613964521571592
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28459947964840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28459947964840
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2842307
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2842307
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5369936039022084
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)53699471792902179980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53658000
33218 Убыток (ИТОГО)53658000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41631831359
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)41631831359
33003 Величина капитала на 311296762129676213011191390119
33005 Величина капитала на 31116116116116
33006 Величина капитала на 312469246924462242
33007 Величина капитала на 31-48534488146653975
33008 Величина капитала на 311250813130422813083461396452
36003 Чистые активы на 311250813130422813083461396452
36004 Чистые активы на 311304228130834613964521571595
41103 Поступления – всего за отчетный год39967275364236780354384
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36371267491235705349519
41193 Прочие поступления за отчетный год3596787310754865
41203 Платежи – всего за отчетный год32325190545263049201119
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3773126397195150149903
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27121568525714748594
41293 Прочие платежи за отчетный год1431651494802622
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год764284819-26269153265
42103 Поступления – всего за отчетный год170731268802492630
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год161157000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год95561123052252570
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год735613005195680
42203 Платежи – всего за отчетный год59187593759827576
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год593332128620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год17014108121-126719-7576
43203 Платежи – всего за отчетный год25404222673263525473846
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год68301749292451680
43293 Прочие платежи за отчетный год185744774418357473846
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25404-204673125449-119404
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-748-11733-2753926285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53658)/Стоимость активов (1522827) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17816+53639+0) = -19.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13597)/Выручка (57858) = -23.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53658)/Выручка (57858) = -92.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.598

Индекс Альтмана Z = 8.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-23.5%), рентабельность компании (-92.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ АГЕНТСТВО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО РЫНКА "БАШАГРОПРОДУКТ"