ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БЕРКУТ ОХРАНА СЕРВИС" ИНН:0274058242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45316108 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71524
11504 Основные средства на конец предыдущего года152434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152434
12103 Запасы на конец отчетного года-1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года447361489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3614891342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года844259
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121112111211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года121112110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164616561742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165617421469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165316711766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167117661503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года282828
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101813661466
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136614661281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114614941594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149415941409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507177172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17717294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года507177172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17717294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165316711766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167117661503
21103 Выручка за отчетный год265333183042
21104 Выручка за предыдущий год331830422395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256125402041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254020411727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год927781001
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7781001668
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год927781001
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7781001668
23503 Прочие расходы за отчетный год283530
23504 Прочие расходы за предыдущий год353026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64743971
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год743971642
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7710184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1018471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13642887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год642887571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13642887
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год642887571

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (1653) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2561+0+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (2653) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (2653) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.26

Индекс Альтмана Z = 7.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники