Товарищество собственников жилья "Содружество" ИНН:0274058274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45316350 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404520
11504 Основные средства на конец предыдущего года520285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года520285
12103 Запасы на конец отчетного года5585
12104 Запасы на конец предыдущего года8569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47471631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16314449
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29162935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29351228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77184651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46515746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81225171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51716031
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44873741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37413560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33031430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14301800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36351430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14302471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81225171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51716031
23403 Прочие доходы за отчетный год861774
23404 Прочие доходы за предыдущий год774119
23503 Прочие расходы за отчетный год627
23504 Прочие расходы за предыдущий год271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год855747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год747734
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год746635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год635626
62203 Целевые взносы за отчетный год2234717531
63503 Прочие за отчетный год220150
64003 Остаток средств на конец отчетного года3320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (8122) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.234

Индекс Альтмана Z = 5.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники