Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К" ИНН:0274058612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45321256 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12971458
11504 Основные средства на конец предыдущего года14581740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12971458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14581740
12103 Запасы на конец отчетного года9191
12104 Запасы на конец предыдущего года91113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13951616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16161863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года582507
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года507505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года590515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года515513
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года463840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8401116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8051101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11011350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13951616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16161863
21103 Выручка за отчетный год907817
21104 Выручка за предыдущий год8170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год830799
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-440
23503 Прочие расходы за отчетный год22
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (1395) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+830+0) = 9.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (907) = 8.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (907) = 8.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 0.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (8.49%), рентабельность компании (8.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленный союз "РМ и К"