ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН" ИНН:0274059285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834894 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2582460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25828419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2841962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25828419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2841962
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года171717
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116-60-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60-20-23
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133-43-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43-3-6
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12571422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7142268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12571422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7142268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25828419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2841962
21103 Выручка за отчетный год108016311723
21104 Выручка за предыдущий год163117231147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83016131706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161317061134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2501817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2501817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181713
23403 Прочие доходы за отчетный год2210
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год525812
23504 Прочие расходы за предыдущий год581214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220-395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-395-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176-403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-403-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176-403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-403-2
32005 Величина капитала на 311700
32007 Величина капитала на 31-6000
32008 Величина капитала на 31-4300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17600
33005 Величина капитала на 311700
33007 Величина капитала на 3111600
33008 Величина капитала на 3113300
36003 Чистые активы на 3113300
36004 Чистые активы на 31-4300
41103 Поступления – всего за отчетный год104000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год104000
41203 Платежи – всего за отчетный год104400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год22300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (258) = 68.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (830+0+0) = 30.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (1080) = 23.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (1080) = 16.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.853

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.064

Индекс Альтмана Z = 12.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (23.15%), рентабельность компании (16.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "БИОН"