Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава" ИНН:0274059694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48868452 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1417200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1720230
11503 Основные средства на конец отчетного года3668466252625399
11504 Основные средства на конец предыдущего года4662526254003137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3682467952820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4679528254230
12103 Запасы на конец отчетного года100076410111309
12104 Запасы на конец предыдущего года764101113091721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64985166112859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года985166197752633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4101211074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101211074607
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55788012590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года880125928550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1625263940520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26394052152400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53077318933420664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73189334206638124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года665158728560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1587285653060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года675159728665317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1597286653163494
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3743303332733575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года303332733575425
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3743303332730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3033327335750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года603000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8292658319511772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26583195117724014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года889268831950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26883195117720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53077318933420664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73189334206638124
21103 Выручка за отчетный год849280411618225556
21104 Выручка за предыдущий год8041161822555614181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595157441012221240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5744101221410812433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2541229760600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22976060114480
22203 Управленческие расходы за отчетный год3644311369040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3113690471320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1103-816-8440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-816-84443160
23303 Проценты к уплате за отчетный год31741953011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4195301160
23403 Прочие доходы за отчетный год11016041796614190
23404 Прочие доходы за предыдущий год6041796614190155
23503 Прочие расходы за отчетный год6036361823814671
23504 Прочие расходы за предыдущий год6361823814671123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-922-1267-16460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1267-164638240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18042002999
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-922-1268-24501822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1268-24501822721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-922-1268-24500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1268-245018220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-922)/Стоимость активов (5307) = -17.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5951+0+3644) = -11.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1103)/Выручка (8492) = -12.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-922)/Выручка (8492) = -10.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Индекс Альтмана Z = -0.599

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-12.99%), рентабельность компании (-10.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рекламное бюро "Октава"