Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум" ИНН:0274059895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48872732 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14047
12104 Запасы на конец предыдущего года54729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1049652603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года652603287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380171152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171152164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1443823801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года829801480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1443823803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829803482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1403-237-11
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-240-1199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1393-227-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-230-1109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года193193193
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года193193193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2642857610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866610180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28351050803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1059803373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1443823803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829803482
21104 Выручка за предыдущий год146915011625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146915011625
22103 Коммерческие расходы за отчетный год600
22203 Управленческие расходы за отчетный год112715971594
22204 Управленческие расходы за предыдущий год159715941579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1133-128-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128-9346
23503 Прочие расходы за отчетный год294016
23504 Прочие расходы за предыдущий год401619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1162-168-109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-168-10941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1162-168-109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-168-10941
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1162-168-109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-168-10941

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1162)/Стоимость активов (1443) = -80.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6+1127) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1133)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1162)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.805

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.805

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.491

Индекс Альтмана Z = -14.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Уфимский социально-правовой техникум"