Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный" ИНН:0274060139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48875765 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118111149160
11504 Основные средства на конец предыдущего года11114916018
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181111490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111491600
12103 Запасы на конец отчетного года641219115
12104 Запасы на конец предыдущего года121911556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1493889123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3889123112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213501080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501082380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331161257398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161257398186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9474224362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74224362141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21170200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года702004
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2617130
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1713360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23787330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8733360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331161257398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161257398186
21103 Выручка за отчетный год2230199531825740
21104 Выручка за предыдущий год1995318257406137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1893132927705096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1329277049005560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3376664120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6664128400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3376664120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6664128400
23403 Прочие доходы за отчетный год780321317
23503 Прочие расходы за отчетный год331602519609
23504 Прочие расходы за предыдущий год602519805638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84642140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642143520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8464214352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64214352131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (331) = 25.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1893+0+0) = 17.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (2230) = 15.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (2230) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 2.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (15.11%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс общественного питания и торговли "Театральный"