ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД" ИНН:0274060435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48877184 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11736360
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3636360
11503 Основные средства на конец отчетного года4751634881374624
11504 Основные средства на конец предыдущего года6348813746241198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4868638481730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6384817346600
12103 Запасы на конец отчетного года203791430383885272
12104 Запасы на конец предыдущего года14303838852725415
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10089108710
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9108716400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92978890739611898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8890739693713493
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4018506490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года85064917000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52273421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2734216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3740463210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года463211870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3487725026176590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2502617659171910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39745314102583221851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31410258322185110492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300130013000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1300130013000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-416-339370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-339375560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88496113371856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года961133718561790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4587577868135659
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5778681356590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4587577868130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5778681356590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года574427312421070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27312421070960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25358179451303813266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1794513038132667742
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3172399544020
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3995440200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3427424671176820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2467117682143360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39745314102583221851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31410258322185110492
21103 Выручка за отчетный год11176811861794766
21104 Выручка за предыдущий год8118617947665554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4872247824844394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2478248424465210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6304564036950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5640369523200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5640421530150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4215301519480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66414256800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14256803720
23203 Проценты к получению за отчетный год163871550
23204 Проценты к получению за предыдущий год8715570
23303 Проценты к уплате за отчетный год574748943205
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7489432050
23403 Прочие доходы за отчетный год17101147
23503 Прочие расходы за отчетный год7861059532108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1059532108204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-362-295-5260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-295-526660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54441417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44141728
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-416-339-54049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-339-54049112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-416-339-5400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-339-540490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-416)/Стоимость активов (39745) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4872+5640+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (664)/Выручка (11176) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-416)/Выручка (11176) = -3.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 0.281

Индекс Альтмана Z = 0.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (-3.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНД"