ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС" ИНН:0274060844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48884008 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17931470744
11504 Основные средства на конец предыдущего года1470744580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18001477751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1477751587
12103 Запасы на конец отчетного года6211209600
12104 Запасы на конец предыдущего года12096001093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329825832332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258323322359
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года683215143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215143177
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564640073075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400730753629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744654843826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года548438264217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года666666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года666666
13603 Резервный капитал на конец отчетного года171717
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года706349882974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года498829743731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714650713057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года507130573814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300413769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413769402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300413769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413769402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744654843826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года548438264216
21103 Выручка за отчетный год224901737413967
21104 Выручка за предыдущий год173741396711213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1057977006472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год770064725297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191196747495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год967474955916
22203 Управленческие расходы за отчетный год897371425923
22204 Управленческие расходы за предыдущий год714259234848
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293825321572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253215721068
23203 Проценты к получению за отчетный год7700
23404 Прочие доходы за предыдущий год8094
23503 Прочие расходы за отчетный год4913222196
23504 Прочие расходы за предыдущий год3222196179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25242218-624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2218-624983
24603 Прочее за отчетный год386164134
24604 Прочее за предыдущий год164134113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21382054-758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2054-758870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21382054-758
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2054-758870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2138)/Стоимость активов (7446) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10579+0+8973) = 15.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2938)/Выручка (22490) = 13.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2138)/Выручка (22490) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.82

Индекс Альтмана Z = 32.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.28), коэффициент быстрой ликвидности (13.29), коэффициент текущей ликвидности (15.51), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (13.06%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ ЛЮКС"