ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0274061527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48898708 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41414155
11504 Основные средства на конец предыдущего года41415581
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4242420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4242550
12103 Запасы на конец отчетного года288288288303
12104 Запасы на конец предыдущего года288288303294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6969139124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69139125118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3573574280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3574284420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399399469497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399469497498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1641651650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1641651710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172173174179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173174179172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221220290312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220290312306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2272262960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2262963180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399399469497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399469497498
23503 Прочие расходы за отчетный год11713
23504 Прочие расходы за предыдущий год171340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-1-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-1-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-1-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (399) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Индекс Альтмана Z = 3.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ СИСТЕМЫ"