ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС" ИНН:0274062457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50782858 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40122029
11504 Основные средства на конец предыдущего года12202937
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года31560600
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года606000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года82268300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года683000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11771301200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130120290
12103 Запасы на конец отчетного года1719176425741908
12104 Запасы на конец предыдущего года1764257419082639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8058072015963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80720152231901
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года275000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17351427373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года514273731
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года79216417090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года216417097360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3051524965780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5249657829440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4228655065982973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6550659829734578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1331312546080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3125460824350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1341313546182445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3135461824452519
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года37717721450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37717721450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1359300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27272945208383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29452083831313
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288730382080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30382083830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4228655065982973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6550659829734578
21103 Выручка за отчетный год18773199142039616387
21104 Выручка за предыдущий год19914203961638714825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18561167821115316171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16782111531149714805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212313292430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3132924348900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4051621146740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212-91930320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91930322160
23403 Прочие доходы за отчетный год12314800
23404 Прочие доходы за предыдущий год148000
23503 Прочие расходы за отчетный год18955500
23504 Прочие расходы за предыдущий год555000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-132630320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132630322160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3915760743
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157607434
24603 Прочее за отчетный год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-14832425173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1483242517316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89-148324250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-148324251730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (4228) = 2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18561+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (18773) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (18773) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.464

Индекс Альтмана Z = 1.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.296<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРИДАН-СЕРВИС"