ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО" ИНН:0274062552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32024717 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332125171
11504 Основные средства на конец предыдущего года125171152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332125171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125171152
12103 Запасы на конец отчетного года129131116
12104 Запасы на конец предыдущего года131116121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года916146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16146148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года924857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166239310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239310326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498364480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364480478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-258-421-276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-421-276-163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757786756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года786756640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757786756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786756640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498364480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364480478
21103 Выручка за отчетный год146817881989
21104 Выручка за предыдущий год178819892048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154118712020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187120201908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73-83-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-83-31140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73-83-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83-31140
23303 Проценты к уплате за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1916282
23504 Прочие расходы за предыдущий год628272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-269-145-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145-11368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-269-146-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-146-11368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-269)/Стоимость активов (498) = -54.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1541+0+0) = -4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (1468) = -4.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-269)/Выручка (1468) = -18.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.341

Индекс Альтмана Z = -13.534

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-4.97%), рентабельность компании (-18.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ФИРМА "АЛЛЕГРО"