Общество с ограниченной ответственностью "Слава" ИНН:0274062591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50785331 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106106
12104 Запасы на конец предыдущего года1060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119-407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1450
21103 Выручка за отчетный год52507355
21104 Выручка за предыдущий год73550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46887671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год562-316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562-316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3160
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год562-343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478-417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478)/Стоимость активов (119) = 401.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4688+0+0) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (5250) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478)/Выручка (5250) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 54.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Слава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Слава"