Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис" ИНН:0274062672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50787672 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года358836303738
12104 Запасы на конец предыдущего года363037383917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155316101515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161015151556
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523053325338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533253385528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523053325338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533253385528
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года466447374843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года473748434837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467447474853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года474748534847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года556585306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года585306365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года556585485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года585485681
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523053325338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533253385528
21103 Выручка за отчетный год3653732567
21104 Выручка за предыдущий год37325671366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3383532551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35325511500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2016-134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2016-134
23503 Прочие расходы за отчетный год141518
23504 Прочие расходы за предыдущий год151817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-29
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (5230) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (365) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (365) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.406

Индекс Альтмана Z = 14.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройсантехсервис"