ООО "Компания "РИА" ИНН:0274062739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26813083 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1964352243665220
11504 Основные средства на конец предыдущего года35224366522019700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года582230582280582280593139
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года582280582280593139315301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5841945858026116460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5858026116465983590
12103 Запасы на конец отчетного года250002500000
12104 Запасы на конец предыдущего года25000000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157823474610279553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47461027104362893
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1500401649121100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16491211085100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29381209934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38120993413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33289219503913460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1950391346104870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года917086780841612992608846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780841612992608846397907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8929337424735180800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7424735180803809000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года892943742483518090380910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года742483518090380910382321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24143383586275286936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38358627528693615586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2414338358627520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3835862752869360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года917086780841612992608846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780841612992608846397907
21103 Выручка за отчетный год984345349645688
21104 Выручка за предыдущий год3453496456885820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5349605958437703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6059584377037223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4365-2606-8790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2605-879-20150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4365-2606-8790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2606-879-20150
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1493052239571493050
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год223957149305954240
23203 Проценты к получению за отчетный год6426365800
23204 Проценты к получению за предыдущий год3658000
23403 Прочие доходы за отчетный год92130116737
23503 Прочие расходы за отчетный год12531681088814832
23504 Прочие расходы за предыдущий год168108881483240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1510342248441375380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224844137538998900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5744512893
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45128937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15046022439313753698997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2243931375369899774898
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1504602243931375360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год224393137536989970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150460)/Стоимость активов (917086) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5349+0+0) = -81.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4365)/Выручка (984) = -443.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150460)/Выручка (984) = 15290.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.986

Индекс Альтмана Z = 42.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (30.65), коэффициент текущей ликвидности (31.69), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-443.6%), рентабельность компании (15290.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники