ООО "ЗАВОД "МЕТАЛЛОКОМПЕНСАТОР" ИНН:0274062954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26803481 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3729245933594039
11504 Основные средства на конец предыдущего года2459335940393893
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года282528250639
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года282528250639
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6554528461840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5284618446780
12103 Запасы на конец отчетного года30478273712772825274
12104 Запасы на конец предыдущего года27371277282527535812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58230280342867248414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28034286724379946152
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000046818324540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4681832454210770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208870402545920577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70402545935779794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007961092631143130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109263114313942670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10735011454712049798943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1145471204979894596290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1244124412440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1244124412440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8162681983612080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8198361208436450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82880832376246244897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83237624624489936900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3110146192224
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146192224465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21360311625784153819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31162578415381958923
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2447031310580350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3131058035540460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10735011454712049798943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1145471204979894596290
21103 Выручка за отчетный год136366169548196569193422
21104 Выручка за предыдущий год169548196569193422175777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123003156276177851180594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156276177851180594156757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1336313272187180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1327218718128280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1336313272187180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1327218718128280
23203 Проценты к получению за отчетный год2077341813830
23204 Проценты к получению за предыдущий год3418138300
23403 Прочие доходы за отчетный год17340149592483310
23404 Прочие доходы за предыдущий год14959248331026500
23503 Прочие расходы за отчетный год20875533613233182
23504 Прочие расходы за предыдущий год53361323318126335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1190526313190260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2631319026129570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2522553836494958
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5538364949582970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год938320775153777998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2077515377799915702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год938320775153770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207751537779990
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 311244000
32007 Величина капитала на 3181983000
32008 Величина капитала на 3183237000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9383000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9383000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9383000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9383000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9740000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9740000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9740000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9740000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 311244000
33007 Величина капитала на 3181626000
33008 Величина капитала на 3182880000
36003 Чистые активы на 3182879000
36004 Чистые активы на 3183239000
41103 Поступления – всего за отчетный год160266000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год108483000
41193 Прочие поступления за отчетный год51783000
41203 Платежи – всего за отчетный год160059000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год72430000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17999000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2781000
41293 Прочие платежи за отчетный год66849000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год207000
42203 Платежи – всего за отчетный год1605000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1605000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1605000
43103 Поступления – всего за отчетный год5361000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3405000
43193 Прочие поступления за отчетный год1956000
43203 Платежи – всего за отчетный год8915000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год8474000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год441000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3554000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4952000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4129000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9383)/Стоимость активов (107350) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123003+0+0) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13363)/Выручка (136366) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9383)/Выручка (136366) = 6.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.387

Индекс Альтмана Z = 9.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (6.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники