Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К" ИНН:0274063179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32049924 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11131618
11504 Основные средства на конец предыдущего года13161821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1113160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1316180
12103 Запасы на конец отчетного года8682858383467550
12104 Запасы на конец предыдущего года8583834675506447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5295834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29583347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103037113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303711357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8697864284410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8642844176970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8708865584577715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8655845777156572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8251823774980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8237749866660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8261824775086676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8247750866765664
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4474089491039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4089491039908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4474089490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40894910390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8708865584577715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8655845777156572
21103 Выручка за отчетный год1208102921123912284
21104 Выручка за предыдущий год10292112391228413680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8646433707111099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64337071780412735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344385941680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3859416844800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год276291831520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2918315232950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6894110160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год941101611850
23503 Прочие расходы за отчетный год29684737
23504 Прочие расходы за предыдущий год68473751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398739690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87396911480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133443136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год344346111
24603 Прочее за отчетный год12100940
24604 Прочее за предыдущий год10094900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147398321012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7398321012783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147398320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73983210120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (8708) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (864+276+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (1208) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1208) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.481

Индекс Альтмана Z = 25.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (19.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "К"