ООО "УФАМЕБЕЛЬ" ИНН:0274063387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50793299 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1946226014171261
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2260141712610
11503 Основные средства на конец отчетного года210042229739268324270496
11504 Основные средства на конец предыдущего года229739268324270496207700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года367384121
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года384121762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212354232037269782271778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232037269782271778208462
12103 Запасы на конец отчетного года128166134249202714207431
12104 Запасы на конец предыдущего года134249202714207431152245
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2058128462825
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81284628251018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1434851143156620679550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114315662067955089542
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года42804275000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года42750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370950876243006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5087624300619047
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1871646151073
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16361510731418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280030292798278005293885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292797278005293885263270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года492384524835547787565663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524835547787565663471732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года427065420264416469421033
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420264416469421033361406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427165420364416569421133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420364416569421133361506
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4458557471547456
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5574715474565594
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4458557471547456
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5574715474565594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5780399845055869242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39984505586924224000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48983589137350667789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58913735066778980548
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5999000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6076198897124064137074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98897124064137074104632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года492384524835547787565663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524835547787565663471732
21103 Выручка за отчетный год4257745638358256171012305
21104 Выручка за предыдущий год5638358256171012305898198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343185459344647183687082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год459344647183687082607034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82589104491178434325223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104491178434325223291164
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6170678508125977107911
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7850812597710791172919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208832598352457217312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2598352457217312218245
23203 Проценты к получению за отчетный год222339000
23204 Проценты к получению за предыдущий год3900046
23303 Проценты к уплате за отчетный год3523510271364163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5102713641634681
23403 Прочие доходы за отчетный год20741321461176911791
23404 Прочие доходы за предыдущий год3214611769117918309
23503 Прочие расходы за отчетный год27083469452533734929
23504 Прочие расходы за предыдущий год46945253373492915792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13241647231753190011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год647231753190011206127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44304254784540007
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год425478454000739175
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-338-1416-750534807
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1416-7505-348073892
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1116-1545-3011078
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1545-30110783217
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год329-1212
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1212388
24603 Прочее за отчетный год609040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10250376223326148928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год376223326148928164120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10250376223326148928
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год376223326148928164120
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31420264416469421033361406
32008 Величина капитала на 31420364416569421133361506
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1025037940148928
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1025037940148928
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1025037940148928
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1025037940148928
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34480456489301
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34480456489301
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34480456487774
33278 Дивиденды (ИТОГО)34480456487774
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31427065420264416469421033
33008 Величина капитала на 31427165420364416569421133
36003 Чистые активы на 31427165420364416569421176
36004 Чистые активы на 31420363416569421176361506
41103 Поступления – всего за отчетный год4360785930919919391071841
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год395965544525802406998069
41193 Прочие поступления за отчетный год401134856618953373772
41203 Платежи – всего за отчетный год429606543811917162952659
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год255087304991484186553649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77225101206161671165850
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3523510371364164
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год554394141159847033
41293 Прочие платежи за отчетный год88228123097252571181963
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год64724928074777119182
42103 Поступления – всего за отчетный год4098933700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год297000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год720000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год222233700
42193 Прочие поступления за отчетный год37750000
42203 Платежи – всего за отчетный год70564615926095100591
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5056340926095100591
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2000500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год33933-45822-26095-100591
43103 Поступления – всего за отчетный год26483125816351184260781
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год26483125816351184260781
43203 Платежи – всего за отчетный год63687136390395248295413
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год300002538079875
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60687136390369868215538
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-37204-10574-44064-34632
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3201-71164618-16041

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10250)/Стоимость активов (492384) = 2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343185+61706+0) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20883)/Выручка (425774) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10250)/Выручка (425774) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.55

Х5 = Выручка/Активы = 0.865

Индекс Альтмана Z = 4.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники