ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ" ИНН:0274063404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50793371 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2601024
12104 Запасы на конец предыдущего года1024165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3716970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6970291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37169365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69365826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5692153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2166102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66102163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3503263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3263663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37169365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69365826
21103 Выручка за отчетный год10365713559
21104 Выручка за предыдущий год57135597354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год868862100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8621006932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1684851459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4851459422
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7041320212
22203 Управленческие расходы за отчетный год16100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-219139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-219139210
23404 Прочие доходы за предыдущий год29500
23504 Прочие расходы за предыдущий год6240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70115191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5692153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65692
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5692153
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315600
32008 Величина капитала на 316600
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)600
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)500
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5600
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 31600
33008 Величина капитала на 312100
36003 Чистые активы на 312100
36004 Чистые активы на 3110200
41103 Поступления – всего за отчетный год49900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49300
41193 Прочие поступления за отчетный год600
41203 Платежи – всего за отчетный год45300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9500
41293 Прочие платежи за отчетный год5300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (371) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (868+0+161) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1036) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1036) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 0.617

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЭДО-ГАРАНТ"