ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ" ИНН:0274063588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12707408 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года223326
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23326115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года445328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45328118
12103 Запасы на конец отчетного года551232
12104 Запасы на конец предыдущего года5123240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года595774103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5774103239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1091217355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12173555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173183161204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183161204440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177187166532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187161532558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116116116116
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года116116116116
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13-5-355
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5-355111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113121123181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121123181237
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года141522-2
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1522-29
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141522-2
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1522-29
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505121353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5121353312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505121353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5121353312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177187166532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187166532558
21103 Выручка за отчетный год12247312901135
21104 Выручка за предыдущий год473129011351310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11246912711119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469127111191294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1041916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4191616
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1041916
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год15296271
23504 Прочие расходы за предыдущий год29627132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-12-43-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-43-55-16
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1331223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331223102
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-12-39-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-39-55-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-12-39-55
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-39-55-15
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 31116116116116
32007 Величина капитала на 31-5-355111
32008 Величина капитала на 31121123181237
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))725856
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)725856
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))723956
33218 Убыток (ИТОГО)723956
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 31116116116116
33007 Величина капитала на 31-13-5-355
33008 Величина капитала на 31113121123181
36003 Чистые активы на 31113121123181
36004 Чистые активы на 31121123181237
41103 Поступления – всего за отчетный год12248713351373
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12248713101264
41203 Платежи – всего за отчетный год13443913171322
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9177308211
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20251701727
41293 Прочие платежи за отчетный год23111308382
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12481851
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12481851

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (177) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112+0+0) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (122) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (122) = -5.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.766

Х5 = Выручка/Активы = 0.689

Индекс Альтмана Z = 1.807

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.807<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (-5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЦДУМ"