ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС" ИНН:0274063789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22650951 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года912260
11504 Основные средства на конец предыдущего года22600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года942260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2112048538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20485380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1781010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2112226639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22266390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3052452639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24526390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153218-74
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218-74-75
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1522234713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223471375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1522234713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223471375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3052452639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24526390
21103 Выручка за отчетный год38364681132
21104 Выручка за предыдущий год646811320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43660931124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609311240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-533758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-533758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37580
23503 Прочие расходы за отчетный год12107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-653651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3651-5
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-652920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2920-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (305) = -21.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (436+0+0) = -12.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (383) = -13.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (383) = -16.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.007

Индекс Альтмана Z = 0.198

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-13.84%), рентабельность компании (-16.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БОНУС"