ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК" ИНН:0274064045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26804167 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15248163981688215570
11504 Основные средства на конец предыдущего года1639816882155708835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1524816398168820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1639816882155700
12103 Запасы на конец отчетного года235237677389
12104 Запасы на конец предыдущего года237677389481
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22102200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1022000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2312132694613745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13269461374416518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2122556477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225564771316
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года251310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2590162024120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16202412146110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17838180181929430181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18018192943018127150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8686860
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8686860
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2828280
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2828280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1261612560145190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1256014519142570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12740126841464314381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1268414643143811777
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200006657
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43685134465115800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года513446511580018716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5098533446510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53344651158000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17838180181929430181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18018192943018127150
21103 Выручка за отчетный год481358981092331111
21104 Выручка за предыдущий год5898109233111143698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474664561065338081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6456106533808144365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67-5582700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-558270-69700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-5582700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-558270-69700
23403 Прочие доходы за отчетный год48593933465
23404 Прочие доходы за предыдущий год5939334652513
23503 Прочие расходы за отчетный год4526329452
23504 Прочие расходы за предыдущий год263294521880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7092470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9247164020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142493498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249349875
24604 Прочее за предыдущий год12567-1432100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-125601451912904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-125601451912904-236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-12560145190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1256014519129040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (17838) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4746+0+0) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (4813) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (4813) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.499

Индекс Альтмана Z = 2.005

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.005<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИК"