ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ" ИНН:0274064817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50798753 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82926
11504 Основные средства на конец предыдущего года2653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82926
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2653
12103 Запасы на конец отчетного года31202828
12104 Запасы на конец предыдущего года2828471
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20761866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1866116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года569549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51965263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52631136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60255289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52891189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60155279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52791179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60155279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52791179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60255289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52891189
21103 Выручка за отчетный год3034031049
21104 Выручка за предыдущий год310491904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2986030585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305621814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48790
23503 Прочие расходы за отчетный год450
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8793
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год348371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (6025) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29860+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (30340) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (30340) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙДЕТАЛЬ"