МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274064976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50799327 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года876911422280
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года114222800
11503 Основные средства на конец отчетного года496555410314533
11504 Основные средства на конец предыдущего года54103145326701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года584246552514813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65525148136701
12103 Запасы на конец отчетного года271031
12104 Запасы на конец предыдущего года10311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12881315742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13157421025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20122010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122010194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13352637753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26377531221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597596816315566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68163155657922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года408803888011880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года38880118803724
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1146122002-1518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22002-1513-1970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523416088210362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60882103671754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года629254892524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548925191101
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года112617912680
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года179126805067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года741872815204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года728151986168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597596816315566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68163155657922
21103 Выручка за отчетный год250402957817727
21104 Выручка за предыдущий год295781772715183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616754127536629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412753662938262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36635-11697-18902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11697-18902-23079
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51031020831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36635-16800-19922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16800-19922-23910
23204 Проценты к получению за предыдущий год16900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год267121840720544
23404 Прочие доходы за предыдущий год184072054425023
23503 Прочие расходы за отчетный год6181436431
23504 Прочие расходы за предыдущий год14364361096
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10541337191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33718617
24604 Прочее за предыдущий год29500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1054142191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4218617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1054142191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4218617
32003 Величина капитала на 3138880118803724
32007 Величина капитала на 3122002-1513-1970
32008 Величина капитала на 3160882103671754
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2000270008156
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000507388813
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10541223205
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10541223205
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10541223205
33218 Убыток (ИТОГО)10541223205
33003 Величина капитала на 31408803888011880
33007 Величина капитала на 311146122002-1518
33008 Величина капитала на 31523416088210362
36003 Чистые активы на 31534676267313042
36004 Чистые активы на 3162673130476821
41103 Поступления – всего за отчетный год424999276816954
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142532359416877
41193 Прочие поступления за отчетный год282466917477
41203 Платежи – всего за отчетный год4369812362017471
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9662394549641
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21543142296464
41293 Прочие платежи за отчетный год12493699371366
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1199-30852-517
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1199-30852-517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10541)/Стоимость активов (59759) = -17.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61675+0+0) = -59.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36635)/Выручка (25040) = -146.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10541)/Выручка (25040) = -42.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.056

Индекс Альтмана Z = 5.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-146.31%), рентабельность компании (-42.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР "ВСЯ УФА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН