ООО "Инсайт" ИНН:0274065521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50807400 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года119951
12104 Запасы на конец предыдущего года9510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14516017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14516017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14516017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160171
21103 Выручка за отчетный год179015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12509
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12509
23503 Прочие расходы за отчетный год210
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (145) = 84.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54+0+0) = 231.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (179) = 69.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (179) = 68.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.848

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.848

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.714

Индекс Альтмана Z = 35.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (20.71), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (69.83%), рентабельность компании (68.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники