ООО "Спортивный клуб "Динамо" Общественной организации "Физкультурно-спортивное общество "Динамо" Республики Башкортостан ИНН:0274065747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22629135 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2875292129673036
11504 Основные средства на конец предыдущего года2921296730361335
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28282828
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2828281114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2903294929953065
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2949299530652461
12103 Запасы на конец отчетного года3412339432383615
12104 Запасы на конец предыдущего года3394323836154390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131301471568030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3014715680304648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119197176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19197176237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354464271059911836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642710599118369551
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644793761359414901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9376135941490112012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101011
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11562-8402-5679-3902
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8402-5679-3902-7870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11552-8392-5678-3901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8392-5678-3901-7869
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8631996187408740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года99618740874010300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8631996187408740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99618740874010300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1301130113011301
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1301130113010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8067650692318761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6506923187619581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года936878071053210062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года780710532100629581
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644793761359414901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9376135941490112012
21103 Выручка за отчетный год15534177051870528833
21104 Выручка за предыдущий год17705187052883336424
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15988150191856123232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15019185612323238282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45426861445601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26861445601-1858
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45426861445601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26861445601-1858
23304 Проценты к уплате за предыдущий год360000
23403 Прочие доходы за отчетный год14634971524
23404 Прочие доходы за предыдущий год497152434
23503 Прочие расходы за отчетный год412254531688468
23504 Прочие расходы за предыдущий год545316884682329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3113-2630-15295157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2630-15295157-4153
24603 Прочее за отчетный год4794248104
24604 Прочее за предыдущий год94248104106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3160-2724-17773968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2724-17773968-4259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3160-2724-17773968
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2724-17773968-4259
32003 Величина капитала на 3110101
32007 Величина капитала на 31-8402-56790-7870
32008 Величина капитала на 31-8392-56780-7869
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3160272400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3160272400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3160272400
33218 Убыток (ИТОГО)3160272400
33003 Величина капитала на 31101001
33007 Величина капитала на 31-11562-84020-3902
33008 Величина капитала на 31-11552-83920-3901
36003 Чистые активы на 31-11552-83920-3901
36004 Чистые активы на 31-8392-56780-7869
41103 Поступления – всего за отчетный год1569418048029941
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1565117158027998
41193 Прочие поступления за отчетный год4389001943
41203 Платежи – всего за отчетный год1571218226030002
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46705098012919
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6315717707176
41293 Прочие платежи за отчетный год4727595109907
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18-1780-61
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18-1780-61

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3160)/Стоимость активов (6447) = -49.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15988+0+0) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-454)/Выручка (15534) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3160)/Выручка (15534) = -20.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.642

Индекс Альтмана Z = -10.122

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.79), рентабельность продукции (-2.92%), рентабельность компании (-20.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники